经济实质立法

大多数向欧盟承诺引入经济实质要求的司法管辖区，都在 2018 年年底的最后期限之前成功通过了立法，并就立法的适用提供了指南。2019 年 3 月，欧盟发布了一份更新名单，并于同年 5 月进行了后续审查，将达到必要标准的司法管辖区从名单中移除，或根据各自的进展情况移入灰名单或黑名单。这促使大多数司法管辖区开始修改地方经济实质立法，并就经济实质要求提供额外指南。

谁会受影响？

除英属维尔京群岛和开曼群岛外，其他几个受欧盟经济实质立法影响的司法管辖区包括安圭拉、巴哈马、百慕大，以及英国皇家属地泽西岛和根西岛。违反经济实质要求可能导致巨额罚款或被当地注册机构注销等严重后果。

“经济实质”包含哪些因素？

在欧盟经济实体立法的框架内，“实体”是一个广义概念，涵盖企业的各个领域，包括管理、控制、运营、实体经营和决策程序。因此，对于在有关司法管辖区注册的实体来说，评估自己是否正按照规定进行“相关活动”，以及是否应提供“实质”证明，至关重要。此外，这些实体的董事须证明自己已对该立法给予了充分重视，确认其公司是否处于管辖范围内，如果是，还需证明已采取或正采取措施以确保遵守新的立法。

最后，确保了解透彻，符合合规要求也非常重要，否则可能导致声誉受损、经济处罚和其他制裁。不过整个过程可能非常复杂，可以有不同的解释。

“相关活动”有哪些？